第一章  納稅籌劃概述
  知識導(dǎo)圖
  學(xué)習(xí)目標(biāo)
  第一節(jié)  納稅籌劃的概念
    一、納稅籌劃的定義
    二、納稅籌劃與逃稅、避稅的關(guān)系
  第二節(jié)  納稅籌劃的分類
    一、按納稅籌劃需求主體的不同進行分類
    二、按納稅籌劃供給主體的不同進行分類
    三、按納稅籌劃范圍的不同進行分類
    四、按納稅籌劃涉及稅種的不同進行分類
    五、按納稅籌劃環(huán)節(jié)的不同進行分類
    六、按納稅籌劃目標(biāo)的不同進行分類
    七、按納稅籌劃國境的不同進行分類
  第三節(jié)  納稅籌劃的目標(biāo)與意義
    一、納稅籌劃的目標(biāo)
    二、納稅籌劃的意義
  第四節(jié)  納稅籌劃的空間與范圍
    一、稅種的稅負彈性
    二、納稅人定義上的可變通性
    三、課稅對象金額上的可調(diào)整性
    四、稅率上的差異性
    五、稅收優(yōu)惠
    六、企業(yè)管理方式
    七、延期納稅
    八、稅法空白
    九、課稅對象的轉(zhuǎn)換
  第五節(jié)  納稅籌劃的原則、思路、方法及應(yīng)用要求
    一、納稅籌劃的原則
    二、納稅籌劃的思路
    三、納稅籌劃的方法及應(yīng)用要求
  本章小結(jié)
  思考與練習(xí)

第二章  增值稅納稅籌劃
  知識導(dǎo)圖
  學(xué)習(xí)目標(biāo)
  第一節(jié)  納稅人身份選擇的納稅籌劃
    一、稅法規(guī)定
    二、納稅籌劃案例分析
  第二節(jié)  采購中的納稅籌劃
    一、稅法規(guī)定
    二、納稅籌劃案例分析
  第三節(jié)  促銷方式的納稅籌劃
    一、稅法規(guī)定
    二、納稅籌劃案例分析
  第四節(jié)  混合銷售和兼營行為的納稅籌劃
    一、混合銷售行為的納稅籌劃
    二、兼營行為的納稅籌劃
  第五節(jié)  代銷及經(jīng)銷的納稅籌劃
    一、稅法規(guī)定
    二、納稅籌劃案例分析
  第六節(jié)  出口退（免）稅的納稅籌劃
    一、稅法規(guī)定
    二、納稅籌劃案例分析
  第七節(jié)  營改增中的納稅籌劃
    一、稅法規(guī)定
    二、交通運輸業(yè)的納稅籌劃
    三、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的納稅籌劃
  本章小結(jié)
  思考與練習(xí)

第三章  消費稅納稅籌劃
  知識導(dǎo)圖
  學(xué)習(xí)目標(biāo)
  第一節(jié)  包裝物押金的納稅籌劃
    一、不將包裝物作價隨同產(chǎn)品出售而采取收取包裝物押金的方式
    二、采用變“收取包裝物租金”為“收取包裝物押金”的方式
  第二節(jié)  兼營行為的納稅籌劃
    一、稅法規(guī)定
    二、納稅籌劃案例分析
  第三節(jié)  生產(chǎn)制作環(huán)節(jié)的納稅籌劃
    一、稅法規(guī)定
    二、納稅籌劃案例分析
  第四節(jié)  利用消費稅計稅依據(jù)進行的納稅籌劃
    一、稅法規(guī)定
    二、納稅籌劃案例分析
  第五節(jié)  連續(xù)生產(chǎn)和委托加工應(yīng)稅行為的納稅籌劃
    一、稅法規(guī)定
    二、納稅籌劃案例分析
  第六節(jié)  延長納稅期限的納稅籌劃
    一、稅法規(guī)定
    二、納稅籌劃案例分析
  第七節(jié)  應(yīng)稅消費品饋贈的納稅籌劃
    一、稅法規(guī)定
    二、納稅籌劃案例分析
  第八節(jié)  應(yīng)稅消費品加工方式的納稅籌劃
    一、稅法規(guī)定
    二、納稅籌劃案例分析
  本章小結(jié)
  思考與練習(xí)

第四章  企業(yè)所得稅納稅籌劃
  知識導(dǎo)圖
  學(xué)習(xí)目標(biāo)
  第一節(jié)  企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的運用
    一、運用投資于國家重點扶持產(chǎn)業(yè)進行納稅籌劃
    二、運用投資于高新技術(shù)企業(yè)進行納稅籌劃
    三、運用促進技術(shù)創(chuàng)新和科技進步的優(yōu)惠進行納稅籌劃
    四、運用購買專用設(shè)備投資進行納稅籌劃
    五、運用優(yōu)惠稅率進行納稅籌劃
    六、運用選擇地區(qū)投資優(yōu)惠進行納稅籌劃
    七、利用安排殘疾人員就業(yè)進行納稅籌劃
  第二節(jié)  應(yīng)納稅所得額的納稅籌劃
    一、收入總額的納稅籌劃
    二、稅前扣除項目的納稅籌劃
  第三節(jié)  已納所得稅抵扣的納稅籌劃
    一、稅法規(guī)定
    二、納稅籌劃案例分析
  第四節(jié)  所得稅會計政策的納稅籌劃
    一、固定資產(chǎn)折舊方法選擇的納稅籌劃
    二、將固定資產(chǎn)的大修理變?yōu)槿粘Ｐ蘩淼募{稅籌劃
    三、股權(quán)收購的納稅籌劃
  本章小結(jié)
  思考與練習(xí)

第五章  個人所得稅納稅籌劃
  知識導(dǎo)圖
  學(xué)習(xí)目標(biāo)
  第一節(jié)  工資薪金的納稅籌劃
    一、稅法規(guī)定
    二、納稅籌劃案例分析
  第二節(jié)  勞務(wù)報酬轉(zhuǎn)換工資薪金的納稅籌劃
    一、稅法規(guī)定
    二、納稅籌劃案例分析
  第三節(jié)  薪金與年終獎發(fā)放的納稅籌劃
    一、稅法規(guī)定
    二、納稅籌劃案例分析
  第四節(jié)  個人轉(zhuǎn)讓股權(quán)的納稅籌劃
    一、稅法規(guī)定
    二、納稅籌劃案例分析
  第五節(jié)  銷售獎的納稅籌劃
    一、稅法規(guī)定
    二、納稅籌劃案例分析
  第六節(jié)  勞務(wù)報酬的納稅籌劃
    一、稅法規(guī)定
    二、納稅籌劃案例分析
  第七節(jié)  個體工商戶的納稅籌劃
    一、稅法規(guī)定
    二、納稅籌劃案例分析
  本章小結(jié)
  思考與練習(xí)

第六章  關(guān)稅納稅籌劃
  知識導(dǎo)圖
  學(xué)習(xí)目標(biāo)
  第一節(jié)  關(guān)稅完稅價格的納稅籌劃
    一、稅法規(guī)定
    二、納稅籌劃案例分析
  第二節(jié)  原產(chǎn)地優(yōu)惠的納稅籌劃
    一、稅法規(guī)定
    二、納稅籌劃案例分析
  第三節(jié)  保稅制度的納稅籌劃
    一、稅法規(guī)定
    二、納稅籌劃案例分析
  第四節(jié)  利用特別關(guān)稅進行納稅籌劃
    一、稅法規(guī)定
    二、納稅籌劃案例分析
  本章小結(jié)
  思考與練習(xí)

第七章  土地增值稅和資源稅納稅籌劃
  知識導(dǎo)圖
  學(xué)習(xí)目標(biāo)
  第一節(jié)  土地增值稅納稅籌劃
    一、房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入環(huán)節(jié)的納稅籌劃
    二、轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)扣除項目的納稅籌劃
    三、利用減免稅優(yōu)惠政策進行納稅籌劃
  第二節(jié)  資源稅納稅籌劃
    一、利用分別核算礦產(chǎn)品進行納稅籌劃
    二、利用按折算比納稅進行納稅籌劃
    三、利用稅收優(yōu)惠政策進行納稅籌劃
  本章小結(jié)
  思考與練習(xí)

第八章  房產(chǎn)稅和契稅納稅籌劃
  知識導(dǎo)圖
  學(xué)習(xí)目標(biāo)
  第一節(jié)  房產(chǎn)稅納稅籌劃
    一、利用征稅對象進行納稅籌劃
    二、利用稅基進行納稅籌劃
    三、利用房產(chǎn)稅計稅依據(jù)進行納稅籌劃
    四、利用房產(chǎn)對外投資聯(lián)營進行納稅籌劃
    五、利用房產(chǎn)稅的納稅義務(wù)時間進行納稅籌劃
  第二節(jié)  契稅納稅籌劃
    一、計稅依據(jù)的納稅籌劃
    二、利用稅收優(yōu)惠的納稅籌劃
    三、對個人取得房屋產(chǎn)權(quán)的稅收優(yōu)惠籌劃
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第九章  車輛購置稅、車船稅和印花稅納稅籌劃
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  第一節(jié)  車輛購置稅納稅籌劃
    一、通過縮小計稅價格進行納稅籌劃
    二、利用選擇汽車經(jīng)銷商的身份進行納稅籌劃
  第二節(jié)  車船稅納稅籌劃
    一、利用稅率臨界點進行納稅籌劃
    二、清楚劃分適用不同項目的課稅對象進行納稅籌劃
  第三節(jié)  印花稅納稅籌劃
    一、利用分別核算稅目進行納稅籌劃
    二、利用計稅金額的不確定進行納稅籌劃
    三、利用合同角色轉(zhuǎn)化進行納稅籌劃
  本章小結(jié)
  思考與練習(xí)

參考文獻